Можно ли ООО на УСН учесть в расходах стоимость работ, которые оплачены по договору взаимозачета?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: ООО заключило договор купли-продажи офисного помещения у физ.лица, перечислило ему деньги, но договор расторгли, физ.лицо вернуло только часть денег.  Помещение теперь у физ лица покупает ИП

  Самый простой вариант: физ. лицо после получения денег от ИП за недвижимость перечисляет вам долг -  возврат по расторгнутому договору.  Вы, в свою очередь, рассчитываетесь этими деньгами с ИП.
  Если вы опасаетесь, что деньги до вас так и не дойдут, можно и взаимозачёт.
  

  Цитата: Получается: у ООО имеется задолженность перед ИП, у ИП - задолженность перед физ.лицом, у физ.лица - задолженность перед ООО.Перечисленные деньги физ.лицуООО не может учесть в расходах, т.к. нет закрывающих документов и не будет, да и договор расторгнут.

  Когда вы в своё время перечислили физ. лицу предоплату по договору купли-продажи офисного помещения, вы же в расходах ничего не отражали? Следовательно, и возврат от поставщика (неважно, деньгами или взаимозачётом) нигде не нужно отражать: ни в доходах, ни тем более в расходах.
  В расходах вы можете отразить работы, которые выполнил для вас ИП по договору подряда, если все условия для признания расходов выполняются (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
• Sveto4Divny, добрый день. Первый вариант очень простой, согласна с вами, но затратный из-за комиссии банка, поэтому руководство склоняется к взаимозачету. По поводу перечисленного аванса и возврата денег мне тоже все понятно, не учитываю ни в доходах ни в расходах. Меня интересует вопрос признания расходов на работы ИП, оплаты по банку проходить не будет, будет взаимозачет. Могу ли в случае взаимозачета принять расходы к учету, будет ли это считаться фактической оплатой?
• Цитата: Меня интересует вопрос признания расходов на работы ИП, оплаты по банку проходить не будет, будет взаимозачет. Могу ли в случае взаимозачета принять расходы к учету, будет ли это считаться фактической оплатой?

  Да, будет:
  

  Цитата: 2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главыоплатойтоваров (работ, услуг) и (или) имущественных правпризнается прекращение обязательстваналогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав.

  Ваше обязательство по оплате перед ИП-исполнителем прекращается после подписания акта взаимозачёта.
• Sveto4Divny, спасибо вам огромное!!!