ИП-самозанятый перешел на ОСНО: как подать декларацию по НДС за 3-й квартал?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Каким образом подавать декларацию по НДС за 3 квартал:

  Поясните, Вы говорите о 2023 годе или о 2024-м?
• София Миронова, 2023 год
• nastya20, добрый день!
  
  в соответствии с п. 13 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ "Датой снятия физического лица с учета в качестве налогоплательщика является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета."
  
  

  Цитата: б) ИП должен с сентября начислить НДС, сформировать сф и книгу продаж.

  таким образом, вот ваш вариант.
• Aрина Абабкова, добрый день, он уже был ИП, когда платил налог на профессиональный доход. Выручка превысила в сентябре установленный лимит, то есть по сути никто не подавал уведомления о снятии , программа автоматически сняла его с самозанятости. То есть , по сути, в сентябре произошла смена режима. И теперь вопрос, надо ли с начала налогового периода вести по-новому  учет. Как , например, при ПСН, когда налогоплательщик «слетает» с режима, то он восстанавливает режим с начала налогового периода.  Надеюсь , правильно  объяснила.
• nastya20, 
  
  

  Цитата: надо ли с начала налогового периода вести по-новому  учет. Как , например, при ПСН, когда налогоплательщик «слетает» с режима, то он восстанавливает режим с начала налогового периода.

  не сравнивайте никогда свои ситуации с другими налоговыми системами, всё везде разное
  
  поэтому продолжаем смотреть только Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ без постатейного сравнивания с НК РФ
  
  

  Цитата: Лицо считается утратившим право на применение специального налогового режима со дня возникновения оснований, препятствующих его применению в соответствии с частью 2 статьи 4 настоящего Федерального закона.

  если вы не очень доверяете Федеральному Закону, то вот такое разъяснение было дано в отношении физического лица
  
  

  Цитата: Согласно части 2 статьи 4 Закона N 422-ФЗ налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей не вправе применять специальный налоговый режим НПД.В соответствии с частью 19 статьи 5 Закона N 422-ФЗ лицо считается утратившим право на применение специального налогового режима со дня возникновения оснований, препятствующих его применению в соответствии с частью 2 статьи 4 указанного закона.Таким образом,при превышении установленного порога доходов, учитываемых в налоговой базе, физическое лицо утрачивает право на применение специального налогового режима НПД с даты такого превышения. В отношении доходов, учтенных для целей применения НПД до даты утраты права, порядок налогообложения не меняется.При этом на юридическое лицо возлагается обязанность по исчислению и уплате НДФЛ и страховых взносов в отношении физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, с даты утраты последним права на применение специального налогового режима НПД (в том числе с даты превышения дохода 2,4 млн руб.).Необходимость переоформления ранее заключенного договора между хозяйствующими субъектами отсутствует, если это не влечет изменений существенных условий договора.